I en tid, der har været præget af økonomisk ustabilitet, stigende boligrenter og inflation, er det essentielt at have en god forståelse af de finansielle fordele, der er tilgængelige for dig. En sådan fordel er rentefradraget, et skattefradrag, der kan have en betydelig indvirkning på din årlige skatteregning.
I denne guide til rentefradrag vil vi udforske alt, hvad du behøver at vide om fradraget fra dets definition til hvordan du kan drage fordel af det. Vi ser ligeledes på hvordan du let kan beregne dit rentefradrag.
Hvad er rentefradrag?
Rentefradrag er en skattemæssig fordel, der tillader individer at fratrække en del af de renter, de betaler på lån, fra deres skattepligtige indkomst. Dette kan omfatte forskellige typer af lån som boliglån, billån og forbrugslån. Formålet med rentefradraget er at lette den økonomiske byrde af at have lån, og det fungerer som en form for skattelettelse, der kan hjælpe med at reducere din samlede skatteregning.
Hvordan fungerer rentefradrag?
For at få en dybere forståelse af, hvordan rentefradrag fungerer, lad os bryde det ned trin for trin. Når du optager et lån, betaler du renter på dette lån til långiveren. Disse renter kan delvist fratrækkes i din skattepligtige indkomst, hvilket reducerer det beløb, du skal betale i skat.
Ifølge Skat registreres fradragene automatisk på din årsopgørelse.
Hvis du ønsker at modtage disse fradrag i løbet af året, frem for samlet i slutningen af året, er det dog nødvendigt at angive de nuværende renteudgifter på din forskudsopgørelse.
I tilfælde af at renterne på dine lån eller realkreditlån ændres, har du mulighed for at justere det årlige beløb til det nyeste beløb, der repræsenterer de ajourførte renteudgifter for året. Dette kan du gøre på din forskudsopgørelse.
Renter der ikke automatisk fradrages
- Renter fra private lån, hvis de ikke allerede står på din årsopgørelse.
- Renteudgifter opstået ved afregning i forbindelse med køb eller salg af ejendom.
- Renter fra lån, hvor der er mere end to personer, der låner sammen.
- Renter fra fælleslån gennem din ejerlejlighedsforening, som du betaler hver måned til foreningen.
- Renter fra gæld, du har i udlandet.
- Renter fra lån, du har taget i Danmark relateret til udenlandske forhold.
- Renter fra lån hos et dansk realkreditinstitut for en ejendom i udlandet.
Hvem kan få et rentefradrag?
Rentefradrag er ikke begrænset til en bestemt gruppe af mennesker; det er tilgængeligt for alle, der har bestemte typer af lån med renteudgifter. Lad os dykke ned i på hvilke typer lån det kan anvendes.
- Boliglån
- Billån
- Forbrugslån
- Samlelån
- Studielån
På hvilke typer lån kan man få rentefradrag?
Rentefradrag kan opnås på en række forskellige typer af lån, herunder, men ikke begrænset til:
- Boliglån: Der, hvor der bliver udbetalt flest penge i rentefradrag, er til boliglån. Det omfatter lån optaget for at købe, bygge eller renovere en bolig.
- Billån: Der er ligeledes rentefradrag på billån. Det gælder både lån til brugte og nye biler.
- Forbrugslån: Du kan få rentefradrag på forbrugslån.
- Samlelån: Hvis du har taget et lån, for at samle al gæld et sted, er det muligt at få rentefradrag.
- Studielån: Mange studerende optager lån for at finansiere deres uddannelse, og disse lån kommer også med muligheden for rentefradrag.
Nye regler om rentefradrag på gæld til det offentlige
Det er vigtigt at bemærke, at ikke alle typer af renteudgifter er fradragsberettigede. Fra 2020 er det ikke længere muligt at få rentefradrag på gæld til det offentlige - dog med undtagelse af SU-gæld, hvor man altså stadig kan få rentefradrag. Derfor er det altid en god idé at konsultere med en skatteekspert eller bruge en pålidelig kilde, inden du budgetterer med et rentefradrag.
Hvor meget kan jeg få i rentefradrag i 2023 og 2024?
Fra 2020 til 2025 falder rentefradraget med 1 procentpoint hvert år. Dette er en følge af regeringens 2025-plan, der blev præsenteret i 2019, med det mål at nedsætte fradraget gradvist indtil 2025. Rentefradraget i 2023 er således på 21,6 procent, mens det i 2024 er på 20,6 procent. I 2025 har rentefradraget nået et stabilt niveau og er dermed på samme procentsats som i 2024.
Nedenstående tabel viser, hvordan rentefradraget ændrer sig fra år til år.
Rentefradrag fra 2020 til 2025
| År | Fradrag ifølge 2025-planen |
|---|---|
| 2020 | 24,6% |
| 2021 | 23,6% |
| 2022 | 22,6% |
| 2023 | 21,6% |
| 2024 | 20,6% |
| 2025 | 20,6% |
Der er dog undtagelser, hvor 2025-planen for rentefradraget ikke gælder. Det gælder for enlige med samlede renteudgifter på under 50.000 kroner, samt for ægtepar med renteudgifter på under 100.000 kroner.
Se nedenstående tabel, for at blive klogere på, hvilken fradragsprocent du har krav på.
Fradragsprocent baseret på renteudgifter og civilstand
| Civilstatus | Samlede renteudgifter | Fradragsprocent |
|---|---|---|
| Enlig | Under 50.000 kr. | 33,6% |
| Enlig | Over 50.000 kr. | Ifølge 2025-planen (se ovenstående tabel) |
| Ægtepar | Under 100.000 kr. | 33,6% |
| Ægtepar | Over 100.000 kr. | Ifølge 2025-planen (se ovenstående tabel) |
Eksempel på rentefradrag
Lad os tage et konkret eksempel på hvilken økonomisk betydning rentefradraget kan have.
Forestil dig, at du har et boliglån, hvor du årligt skal betale 60.000 kr i renteudgifter. Med de nuværende regler for rentefradrag, kan du fradrage 21,6% af disse renteudgifter fra din skattepligtige indkomst. I dette scenarie vil dit rentefradrag således være 12.960 kr (21,6% af 60.000 kr), hvilket gør, at du kan nedsætte din skattepligtige indkomst med dette beløb, hvilket potentielt kan spare dig for mange penge på din årlige skatteregning.
Rentefradrag beregner
Du kan relativt let beregne dit eget rentefradrag. For at beregne rentefradraget i det givne eksempel, startede vi med at finde ud af det præcise beløb af de årlige renteudgifter, som i dette tilfælde er 60.000 kr. Dernæst anvendte vi den fastsatte rentefradragsprocent i 2023 på 21,6% for at udregne, hvor meget du kan fradrage af din skattepligtige indkomst. Dette gøres ved at multiplicere dine årlige renteudgifter med rentefradragsprocenten:
60.000 kr. × 21,6% = 12.960 kr
Med andre ord beregner du dit rentefradrag med følgende regnestykke:
Renteudgifter i kroner × fradragsprocent = samlet rentefradrag.
Ægtefæller og rentefradrag
Når du og din partner, enten ægtefælle eller samlever, optager et fælles lån, fordeles renteudgifterne automatisk ligeligt, med hver person der modtager 50% af fradraget på deres årsopgørelse.
For ægtefæller:
Er I gift og sambeskattet, har I mulighed for at justere fordelingen af renteudgifterne på årsopgørelsen, medmindre særlige skatteordninger eller udenlandske indkomster gælder. Tilpasninger kan gøres individuelt på forskudsopgørelsen via TastSelv på Skats hjemmeside.
For ikke-gifte samlevere:
I tilfælde af et fælles lån med en person, du ikke er gift med, som en samlever, kræver ændringer i rentefordelingen en henvendelse til skattemyndighederne. Dette er kun muligt, hvis lånets hæftelse er ændret siden lånet blev oprettet.
Kan jeg få rentefradrag på lån via Lånio?
Ja, du kan få rentefradrag på lån optaget via Lånio. Når du optager et lån gennem Lånio, bliver en del af de renteudgifter, du årligt betaler, fradragsberettigede i din skattepligtige indkomst. Det betyder, at du har mulighed for at mindske din skattebetaling hvert år med det beløb, der svarer til en vis procentdel af dine renteudgifter (se ovenstående tabeller).
For at sikre, at du får mest muligt ud af dit rentefradrag, bør du tjekke din årsopgørelse for at se om alle eventuelle lånebeløb er registreret.
Nyttige kilder
Har du brug for at få mere viden om hvordan rentefradraget fungerer, kan du på følgende sider finde mere information:
- Skat — Har du fortsat spørgsmål til rentefradrag og skat, kan du finde flere informationer på Skats side om emnet. Via linket kan du ligeledes se dit rentefradrag på din årsopgørelse.
- Arbejdernes Landsbank — På denne side kan du få mere information om rentefradrag i relation til boligrenterne, der de seneste år er steget.
Vi håber, at denne guide har været hjælpsom og besvaret dine spørgsmål til rentefradraget. Husk, at det altid er bedst at søge professionel rådgivning eller kontakte Skat, hvis du har specifikke spørgsmål eller bekymringer om din skattesituation.
Læs flere guides om din privatøkonomi her:
- Gældsfaktor: Alt hvad du behøver at vide
- 6 sparetips til hverdagen: Spar penge med disse lette tricks
- Alle banker i Danmark: De bedste, de værste og de største
- Refinansiering af lån med bedre rentesats
- Gældsbrev: Hvad er det, og hvordan kan man drage fordel af det?
- Hvad betyder rådighedsbeløb, og hvor stort bør det være?
- Sådan organiserer du dit husholdningsbudget
- Nominel og effektiv rente: Hvad er forskellen og hvordan udregner du dem?
- Hvad er forskellen på hovedstol, restgæld og låneprovenu?
